多项选择题
对账回单收回后,由会计主管进行对账审核,柜员对会计主管审核结果进行复核。双方余额不一致的,下列处理正确的是()。
A.发现正常的未达款项,要在对账回单上注明查实日期及未达原因
B.发现会计差错,要由会计主管审核后,授权柜员更正
C.发现会计差错,在对账回单上注明错账已更正的日期
D.发现可疑款项,及时向上级财会部门报告
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多项选择题
对账回单收回后,对于双方余额不一致的情况,以下处理方式正确的是()。
A.发现会计差错,要由会计主管审核后,授权柜员更正,并在对账回单上注明错账已更正的日期
B.发现可疑款项,及时向上级财会部门报告
C.发现正常的未达款项,要在对账回单上注明查实日期及未达原因
D.发现正常的未达款项,不需做任何处理 -
多项选择题
对现金调拨和款箱集并情况实行不定期检查,财务主管人员每旬检查不少于一次,县{市}行社分管领导每月不少于一次。检查主要内容有()。
A.各项管理制度是否建立,人员配备是否合理,岗位职责是否明确
B.款箱是否符合安全制度规定,现金调拨是否使用专用款箱,委托押运的是否按网点配备款箱,款箱钥匙管理是否合规
C.库款管理是否符合制度要求
D.县(市)行社自己承担现金调拨和款箱集并的,款箱集并区域和业务库是否严格分离,并在有效监控和保护范围内,款箱集并数量是否相符
E.现金计划的申报和现金调拨程序是否合规 -
多项选择题
对基层行社对账情况进行的现场检查,检查内容包括()。
A.对账人员是否符合要求
B.账户分类是否准确
C.对账率是否达标
D.对账回执是否符合要求
E.印鉴是否相符
